住宅ローン控除とiDeCoと　その２

2020年12月01日SIMPLE NOTE

こんばんは、クオリティハウスの橋本です☆

前回の記事でお伝えしたように、
住宅ローン控除制度を効率よく利用しつつ、
かつ個人型確定拠出年金iDeCoに加入すれば、
そうしなかった方に比べると、
より多くのお金を手元に残すことが出来ます。

そしてそれは、
前回お伝えさせていただいた
共働きのご家庭だけじゃなく、
単独で住宅ローンを借りる
ご家庭の場合でも同じことが言えます。


ということで、今回は、
単独で住宅ローンを借りると仮定して、
お伝えしていきますね。

では、年収を550万円（10年間このままの給料とします）、
住宅ローン借入を3000万円、金利を1％、返済は35年、
住宅ローンの返済開始を1月、
納めている所得税を年間15万円（所得税の税率は10％）
納めている住民税を年間30万円（住民税の税率は10％）と仮定し、
その恩恵がどれくらいになるのか？計算していきます。

まずは、その年ごとの年末の借入残高を計算します。

（年末借入残高）
1年目：2928万円
2年目：2856万円
3年目：2782万円
4年目：2708万円
5年目：2634万円
6年目：2558万円
7年目：2482万円
8年目：2404万円
9年目：2326万円
10年目：2248万円

続いて、この年末の借入残高をもとに、
還付される税金の上限額を計算します。
（還付される税金の上限額＝年末借入残高×1％）

1年目：29.28万円
2年目：28.56万円
3年目：27.82万円
4年目：27.08万円
5年目：26.34万円
6年目：25.58万円
7年目：24.82万円
8年目：24.04万円
9年目：23.26万円
10年目：22.48万円

そして、住宅ローン控除額を計算していきます。

1年目：29.28万円-15万円（所得税）-13.65万円（住民税）
＝0.63 万円（控除しきれなかった額）
（住民税の控除上限額は136,500円です）
2年目：28.55万円-15万円（所得税）-13.55万円（住民税）＝0円
3年目：27.82万円-15万円（所得税）-12.82万円（住民税）＝0円
4年目：27.08万円-15万円（所得税）-12.08万円（住民税）＝0円
5年目：26.33万円-15万円（所得税）-11.33万円（住民税）＝0円
6年目：25.57万円-15万円（所得税）-10.57万円（住民税）＝0円
7年目：24.81万円-15万円（所得税）-9.81万円（住民税）＝0円
8年目：24.03万円-15万円（所得税）-9.03万円（住民税）＝0円
9年目：23.25万円-15万円（所得税）-8.25万円（住民税）＝0円
10年目：22.47万円-15万円（所得税）-7.47万円（住民税）＝0円

これら全てを合計すると、
258.56万円もの税金が返ってくることになるのですが、
3000万円の住宅ローンを、
金利1％・35年返済で借りた場合の
総支払金利は556.81万円なので、
実質余分に払ったお金は298.25万円ということになります。

☑“iDeCo”を利用することによってさらにカット！？

そして、所得が高い人こそ
必ず掛けておいていただきたいのが
個人型確定拠出年金の“iDeCo”です。

というのも、iDeCoを利用すれば、
さらなる節税メリットを享受出来るからです。
では、仮にiDeCoに
毎月2万円支払うようにしたらどうなるのか？
計算していってみますね。

20,000円×12ヶ月＝240,000円
（iDeCoによって積立される年間の年金額）
240,000円×10％（所得税の税率）＝24,000円
（iDeCoによって還付される所得税額）
150,000万円―24,000円＝126,000円
（住宅ローン控除によって還付される所得税額）

240,000万円×10％＝24,000円
（iDeCoによってカットされる住民税額）
住宅ローン控除によってカットされる
住民税の上限額＝136,500円

では、これを当てはめて計算していってみましょう。

・iDeCoによる恩恵
24,000円×10年＝240,000円（還付される所得税額）
24,000円×10年＝240,000円（カットされる住民税額）
合計：480,000円

・住宅ローン控除による恩恵
1年目：29.28万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
3.03万（控除しきれなかった額）
2年目：28.55万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
2.3万（控除しきれなかった額）
3年目：27.82万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
1.57万（控除しきれなかった額）
4年目：27.08万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
0.83万（控除しきれなかった額）
5年目：26.33万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
0.08万（控除しきれなかった額）
6年目：25.57万円-12.6万円（所得税）-12.97万円（住民税）＝0円
7年目：24.81万円-12.6万円（所得税）-12.21万円（住民税）＝0円
8年目：24.03万円-12.6万円（所得税）-11.43万円（住民税）＝0円
9年目：23.25万円-12.6万円（所得税）-10.65万円（住民税）＝0円
10年目：22.47万円-12.6万円（所得税）9.87万円（住民税）＝0円

合計251.38万円

・iDeCo+住宅ローン控除の恩恵
＝480,000円+2,513,800円＝2,993,800円

このような計算結果となり、
iDeCoに加入したことで、
住宅ローン控除の恩恵を
合計で71,800円減らしてはしまったものの、
iDeCo加入による節税が
480,000円あることから、
住宅ローン控除だけの時よりも、
さらに408,200円税金の還付が受けられる
というわけなんですよね。

つまり、実質余分に払うことになるお金298.25万円を
さらに40.82万円カット出来るため、
実質余分に支払うことになるお金は、
257.43万円になるというわけです。

しかも、iDeCoを掛けることによって、
240万円（2万円×12ヶ月×10年）
将来受け取れる年金が増えたことにもなりますしね。

いかがですか？

前回に引き続き、
数字の羅列となってしまったため、
非常に読みにくい記事になってしまったかもしれませんが、
こういった側面から考えても、
家づくりをする時には、
いかにお金のことについてきちんと考えるべきなのか、
ご理解いただけたのではないでしょうか？

ということで、
住宅ローンの正しい知識をつけることはもちろん、
住宅ローン控除やiDeCoや生命保険などについても、
正しい知識をつけていただきながら、
家づくりをしていただければと思います。

同じ収入でも、
お金のことを知っているが知らないかで、
確実に、将来大きな差が生まれることになりますので！